МАУ ИЦ «Норильские новости»

Пояснительная записка

Пояснительная записка

к исполнению бюджета г.Норильска за 1996 год.

Объем доходов бюджета г.Норильска в 1996 году планировался в сумме 1008743,0 млн.руб. Фактическое исполнение бюджета составило 608833,0 млн.руб., или 60,4%. Низкий процент исполнения бюджета в 1996 году обусловлен прежде всего недопоступлением средств по основным видам налогов, главным образом, связанным с деятельностью АО "Норильский комбинат" РАО "Норильский никель".

По налогу на прибыль при плане 218067,0 млн.руб. фактическое исполнение составило 36424,0 млн.руб., или 16,7%. Причины две:

- завышение контингента налога при планировании бюджета города на 1996 год;

- снижение эффективности промышленного производства на территории Норильского промышленного района.

По подоходному налогу невыполнение запланированных объемов объясняется низкой платежной дисциплиной АО "Норильский комбинат" и крупной задолженностью по заработной плате перед работниками комбината. Фактическое исполнение по подоходному налогу составило 64,4%, или 204229,0 млн.руб.

По налогу на имущество, НДС и другим налогам невыполнение плана поступлений связано с тем, что в 1996 году АО "Норильский комбинат" работало в основном кредитными ресурсами, имеющими строго целевое назначение - на выплату заработной платы.

Кроме того, по НДС при планировании бюджета был завышен контингент.

По прочим и местным налогам и сборам перевыполнение плана на 43099,0 млн.руб. обусловлено прежде всего тем, что в 1996 году АО "Норильский комбинат" не была предоставлена льгота по транспортному налогу. Кроме того, в течение года происходило повышение минимального размера оплаты труда, что повлекло и повышение сумм сборов по местным налогам.

Исполнение бюджета города за 1996 год в разрезе налоговых платежей характеризуется следующими данными:

Таблица 1. (млн.руб.) Наименование доходных План на Фактич. Отклонение к % источников 1996 год выполнен. годовому плану выполнен.

1. Налог на прибыль 218067 36424 -181643 16,7

2. Подоходный налог с физических лиц 313542 191437 -122105 61,1

3. Подоходный налог, 3600 12792 + 9192 355,3 удерж.налог. органами

4. НДС 66567 26271 -40296 39,5

5. Акцизы 7294 3794 -3500 52,0

6. Плата за недра 143665 61454 -82211 42,8

7. Земельный налог 15000 31126 +16126 207,5

8. Налог на имущество с физических лиц 400 1459 +1059 364,8

9. Налог на имущество предприятий 224748 183078 -41670 81,5

10. Госпошлина 1650 2331 +681 141,3

11. Прочие налоги и сборы 3400 12970 +9570 381,5

12. Местные налоги 3500 13259 +9759 378,8

13. Плата за воду 5100 5733 +633 112,4

14. Лицензионный сбор за право торговли спиртн. напитками 600 1252 +652 208,7

15. Доходы от приватизации 810 883 +73 108,9

16. Транспортный налог 800 24570 +23770 3071,3

ИТОГО доходов: 1008743 608833 -399910 60,4

В 1996 году было оформлено 37 соглашений с предприятиями о взаимном зачете платежей на сумму 212028,9 млн.руб, в том числе по налогам.

Зачеты взаимных платежей между организациями-налогоплательщиками и бюджетными организациями в разрезе налогов за 1996 год.

Таблица 2.

Вид налога Сумма Вид налога Сумма (тыс.руб.) (тыс.руб.)

НДС 9769429,2 Доходы от приватиз. 405419,7

Налог на прибыль 23566928,1 Сбор на уборку террит. 23177,8

Налог на имущество 105519001,8 Сбор за право торг. и

Земельный налог 23240479,4 торг. подакцизн.товарами 1160300,0

Транспортн. налог 19340650,2 Сбор на содерж.милиции 68586,0

Плата за недра 27095789,3 Подоходный налог 347504,0

Арендная плата 923396,7 Плата за воду 458277,0

Прочие 109957,0 Всего: 212028896,2

Недоимка по налогам в городской бюджет на 01.01.97г. составляет 348148,7 млн.руб., в том числе недоимка по платежам АО "Норильский комбинат" - 273499,8 млн.руб., или 78,6%. Доля АО "Норильскгазпром" в общей сумме недоимки 56239,7 млн.руб., или 16,2%.

Таблица 3.

Недоимка по платежам в городской бюджет по состоянию на 01.01.97г.

(тыс.руб.)

Наименование налогов Недоимка всего В том числе и сборов АО "НК" АО "Норильскгазпром"

Налог на прибыль 31676788,0 19080495,0 7908229,0

НДС 34014263,0 6611694,0 21272010,0

Плата за недра 82827031,0 82707997,0 -

Плата за воду 237673,0 220725,0 16231,0

Налог на имущество 180877460,0 150943639,0 26139870,0

Транспортный налог 10108533,0 6987672,0 483375,0

Сбор на уборку террит. 40969,0 - -

Сбор на содерж. милиции 202316,0 24691,0 -

Плата за землю 7930297,0 6689492,0 419982,0

Акцизы 233356,0 233356,0 -

ИТОГО: 348148686,0 273499761,0 56239697,0

Фактические расходы за 1996 год составили 1133456,0 млн.руб. при 88,1% к плану, в том числе по заработной плате - 432938,4 млн.руб. Кассовые расходы составили 635983,0 млн.руб., в том числе по заработной плате 312421,7 млн.руб.

По народному хозяйству средства освоены к годовым назначениям на 11,5%, в том числе по источникам:

(млн.руб.)

Уточнен. Кассовые Фактич. % испол. % испол. план на расходы расходы кассов. к годов. 1996 год расходов назнач.

1. Сельское хозяйство 23000,0 929,0 1501,8 4,0 6,5 в том числе:

- средства земельного налога 15000,0

- зарплата 956,0 646,0 872,3 67,6 91,2

2. Бытовое обслуживание 9270,0 2344,0 2344,0 25,3 25,3

3. Промышленность, энергетика, строительство 60013,0 7310,0 8130,9 12,2 13,5

Итого по народному хозяйству: 92283,0 10583,0 11976,7 11,5 13,0

Низкий процент 11,5% освоения средств по народному хозяйству обусловлен недостатком поступления финансовых ресурсов в бюджет города, фактические расходы составили 13,0% к годовым назначениям.

По социально-культурным мероприятиям средства к годовым назначениям освоены на 52,0%, фактические расходы составили 95,6%.

(млн.руб.)

Уточнен. Кассовые Фактич. % испол. % испол. план на расходы расходы кассов. к годов. 1996 год расходов назнач.

1. Органы гос. управления 42498,0 25482,0 40885,0 60,0 96,2 в том числе:

- архив 379,7 518,3 518,3 136,5 136,5

2. Правоохранительная деятел. 51184,0 32068,0 42247,6 62,7 82,5

3. Штаб ГО и ЧС 9877,0 3434,0 6384,1 34,8 64,6

4. Просвещение 444802,0 242404,0 433869,9 54,5 97,5

5. Культура и искусство 72909,0 17681,0 27110,9 24,3 37,1

6. Средства массовой информ. 4750,0 1891,0 2126,5 39,8 44,8

7. Здравоохранение 394875,0 200684,0 390524,0 50,8 98,9

8. Соц.политика 154095,8 93910,0 170485,3 60,9 110,6 в том числе:

- компенсационные выплаты на детей 80200,0 70425,0 112386,0 87,8 140,1

9. Физкультура и спорт 1850,0 1850,0 1850,0 100,0 100,0

Итого на соц. культ. мероприятия 1073281,8 558420,0 1025966,6 52,0 95,6

10. Выезд из РКС 6600,0 645,2 645,2 9,8 9,8

11. Проведение выборов 300,0 300,0 300,0 100,0 100,0

12. Прочие расходы 10000,0 5050,8 5050,8 50,5 50,5

ВСЕГО: 1286023,8 635983,0 1133456,0 49,5 88,1

По органам государственного управления фактические расходы составили 40885,0 млн.руб., в том числе по заработной плате - 22831,2 млн.руб.

На содержание подразделений УВД израсходовано 41232,6 млн.руб., в том числе на заработную плату - 25979,2 млн.руб.

Из краевого бюджета получена ссуда в сумме 21000,0 млн.руб., которая была направлена на выдачу заработной платы работникам бюджетных учреждений, в том числе 13.06.96г. была распределена целевая ссуда на выплату заработной платы работникам образования в размере 10500,0 млн.руб., в том числе по учреждениям:

- Управление образования 9500,0 млн.руб.

- Управление культуры (для работников образования) 1000,0 млн.руб.

Также по взаимным расчетам с краевым бюджетом получены средства в размере 755,9 млн.руб., которые направлены:

- администрации г.Кайеркана 379,9 млн.руб. (для оказания материальной помощи пострадавшим от пожара)

- органам соц. защиты 76,01 млн.руб. (ассигнования на дополнительную штатную численность)

- на проведение выборов 300,0 млн.руб.

Кредиторская задолженность по учреждениям составила:

на 1.01.96г. 108863,4 млн.руб. в том числе з/плата 91836,9 млн.руб.

на 1.01.97г. 751849,5 млн.руб. в том числе з/плата 275558,0 млн.руб.

на 1.02.97г. 826091,0 млн.руб. в том числе з/плата 280928,0 млн.руб.

За 1996 год финансовым отделом администрации г.Норильска проведено 123 проверки, в том числе 72 проверки по вопросу правильности начисления компенсационных выплат на детей, по которым выявлено переплат на сумму - 98823,0 тыс.руб. и недоплат на сумму - 39338,3 тыс.руб.

Подготовлено по различным вопросам 30 заключений, 87 постановлений, рассмотренно и дано ответов на 167 писем от учреждений, организаций и граждан.

По заданию краевого финансового управления проведено 90 проверок.

С.А.Куимова, начальник финансового отдела администрации г.Норильска.


21 мая 1997г. в 16:45
Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Для комментирования мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо авторизоваться на сайт под своим логином.